Financial Controlling & Compliance

No entanto, esta tarefa torna-se cada vez mais difícil com a crescente complexidade dos regulamentos e das atividades empresariais, o que desafia a sua execução prática.

Felizmente, podemos ajudar. Seja se precisar de mãos extra para tratar de uma tarefa específica, seja se necessitar de elevar a qualidade ou eficiência do seu controlling para um nível superior.

Aqui pode ver o nosso Financial Controlling & Compliance Framework. A figura destaca as sete áreas principais de uma organização financeira típica, sobre as quais podemos prestar aconselhamento. Estas são as sete áreas descritas nesta página.

O fecho de ano é o culminar do ciclo anual. Para além da satisfação de "fechar o capítulo" do ano concluído, o relatório anual representa a conclusão de um conjunto alargado de tarefas que foram trabalhadas ao longo do ano. Mas um relatório anual não é apenas um relatório anual – e o caminho para chegar lá pode ser muito diferente. A nossa especialidade é ajudá-lo a encontrar a abordagem que cria mais valor para si.

Ajudamos com, entre outras coisas:

• Otimização do processo de fecho de ano através de um planeamento eficaz, automatização e digitalização, poupando tempo e minimizando o risco de erros

• Aconselhamento sobre práticas contabilísticas e implementação de novos requisitos legais, garantindo que o seu relatório anual cumpre todas as normas e regras aplicáveis

• Estabelecimento de um ambiente de controlo robusto e documentação, assegurando qualidade no reporting e facilitando a cooperação com os auditores.

Gostaria de aprofundar o tema do fecho de ano? Leia o nosso artigo sobre como planear melhor a sua elaboração aqui.

Numa época de crescente complexidade legislativa, um sistema de controlo que aborde eficazmente os riscos relacionados com a compliance é fundamental. No entanto, é uma tarefa complexa – tanto devido ao aumento da complexidade regulatória, a mudanças nas atividades da empresa, como a condições macroeconómicas que alteram o panorama de risco da sua empresa.

Ajudamos com, entre outras coisas:

• Mapeamento e avaliação das suas atividades e processos atuais, com foco na identificação e avaliação de riscos e na otimização das atividades de controlo

• Monitorização contínua e atualização de riscos e atividades de controlo, garantindo que está sempre a par dos novos requisitos regulatórios e das mudanças no negócio

• Implementação de suporte tecnológico eficaz para as atividades de controlo, assegurando a conformidade com a legislação aplicável, a gestão eficiente de funções e responsabilidades, etc.

Muitas empresas aplicam os mesmos princípios para a elaboração dos relatórios mensais internos que os utilizados para o relatório anual externo. Como resultado, perdem um potencial benefício de princípios diferenciados, uma vez que o propósito do reporting de gestão é apoiar as decisões de negócio a vários níveis de gestão e em diferentes áreas organizacionais.

Quando o reporting interno não se baseia em princípios que conduzem às decisões certas – porque as normas contabilísticas aplicáveis ao relatório anual podem ter outros propósitos – isso pode influenciar negativamente a sua utilidade para a gestão financeira corrente.

Podemos ajudá-lo a fortalecer o reporting interno – sem comprometer o reporting externo. Fazemo-lo através de, entre outras coisas:

• definição de KPIs e estruturas relevantes em estreita colaboração com a gestão e "o negócio"

• complemento com indicadores operacionais e antecedentes, como entradas de encomendas, custos de produção e satisfação do cliente

• análise de dados contabilísticos que converte as suas transações em valiosos insights de negócio

• avaliação e ajuste de métodos de cálculo – por exemplo, para IPO, I&D e leasing – para que também façam sentido para a gestão interna

• simplificação e clarificação da apresentação de dados através de, por exemplo, classificação, visualização e indicadores ao longo do tempo.

Leia aqui como pode alcançar um reporting interno mais criador de valor.

Dispomos de consultores especializados no apoio à área de Finanças em matéria de relatórios ESG, e podemos ajudá-lo com, entre outras coisas:

• desenvolvimento e implementação de um modelo operacional ESG robusto e eficaz, bem como de um manual contabilístico

• definição e documentação de pontos de dados, políticas contabilísticas e princípios de estimativa

• conceção de estruturas de governação e ambientes de controlo para dados ESG e garantia de auditabilidade

• aquisição e implementação de sistemas ESG

• reforço da colaboração com auditores e garantia de auditabilidade

• elaboração de relatórios ESG periódicos e anuais, internos e externos.

A gestão do IRC, IVA, impostos especiais e alfândegas está a tornar-se cada vez mais complexa. As regras são extensas e mutáveis, em parte porque são utilizadas como instrumentos políticos, e podem ser difíceis de interpretar, em parte porque surgem periodicamente novas decisões que alteram avaliações anteriores.

Na Basico, dispomos de consultores especializados na área fiscal, e podemos ajudá-lo com, entre outras coisas:

• conceção e implementação de procedimentos empresariais e controlos internos direcionados para a compliance fiscal

• preenchimento de declarações fiscais e vários formulários

• atualização da documentação de preços de transferência.

As empresas enfrentam desafios complexos em matéria de crédito, liquidez e riscos de mercado – dependendo, por exemplo, da composição de clientes da empresa, da sua situação financeira e da sua presença global e cadeia de valor – onde a responsabilidade recai sobre a área de Finanças.

Uma abordagem proativa à gestão do risco já não é apenas uma vantagem, mas um pré-requisito para a rentabilidade, robustez e, em última análise, a capacidade de sobrevivência, etc. E talvez seja possível até transformar ameaças potenciais em oportunidades estratégicas, reforçando a competitividade da empresa.

Ajudamos com, entre outras coisas:

• identificação e quantificação de riscos financeiros através de análises aprofundadas e planeamento de cenários, dando-lhe uma visão clara da sua exposição

• desenvolvimento de estratégias de gestão de risco personalizadas com planos de ação concretos que equilibram a minimização do risco com as oportunidades de negócio

• implementação de sistemas de monitorização eficazes e KPIs que fornecem informações atempadas sobre a evolução do risco e apoiam decisões proativas

• construção de uma cultura robusta de gestão do risco na organização através do desenvolvimento de competências e processos otimizados que ancoram o pensamento de risco nas operações diárias.ised processes that anchor risk thinking in daily operations.  

A auditoria interna é descrita como a terceira linha de defesa da empresa. O seu objetivo – independente da gestão corrente – é servir como braço alargado do conselho de administração para supervisionar a gestão do risco da empresa em relação a, por exemplo, processos de avaliação de risco, se os controlos são eficazmente executados, etc.

Adicionalmente, a auditoria interna pode funcionar como parceiro de consultoria ao nível especializado para reforçar as 1.ª e 2.ª linhas de defesa da empresa. As empresas não sujeitas a requisitos legais de auditoria interna podem inspirar-se neste papel de consultoria sem implementar os arranjos formais – que não são verdadeiramente criadores de valor – que a independência da gestão corrente implica.

Ajudamos com, entre outras coisas:

• avaliação de procedimentos de gestão do risco e controlo

• teste de atividades de controlo críticas e abordagem de riscos significativos

• avaliação da fiabilidade da base de dados para o reporting

• monitorização de requisitos regulatórios e garantia de conformidade.